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英國投資理財知識 – 英國ISA免稅儲蓄計畫 | 點樣開Lifetime ISA? | 首置物業或退休儲蓄計劃

英國ISA知識及英國投資理財知識 — 如果您已經用BNO Visa由香港移民到英國，又想在英國儲錢，或在投資上有特別的免稅金額，除了在英國銀行戶口開設帶有年利息的銀行戶口外，只要您符合開設戶口的條件，就可以在英國政府的認受機構或銀行中申請英國的個人儲蓄賬戶 (Individual Savings Account)（簡稱：ISAs）。這篇文章會為讓您了解英國的四款不同的個人儲蓄賬戶，包括純現金儲蓄賬戶(Cash ISA)、投資儲蓄賬戶 (Investment ISA/ Stocks and Shares ISA)、創新金融儲蓄賬戶 (Innovative Finance ISA)及終生儲蓄賬戶 (Lifetime ISA)。另外，本文章亦會特別為大家介紹英國的Lifetime ISA，因為您可以透過呢個戶口來儲錢作退休用途，或可用作首次置業，而其好處在於英國政府會根據存款額額外給您２５％的Government Bonus！您會了解申請Lifetime ISA的資格、使用方法、及如何使用Lifetime ISA計算機來知道您在未來可透過Lifetime ISA實際可以儲幾多錢！

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英國投資理財知識 - 英國ISA免稅儲蓄計畫點樣開Lifetime ISA 首置物業或退休儲蓄計劃

英國投資理財知識 – 英國ISA免稅儲蓄計畫 | 點樣開Lifetime ISA? | 首置物業或退休儲蓄計劃

1英國ISA – 什麼是ISAs / ISA是什麼（Individual Savings Account/ 個人儲蓄賬戶）?

Table of Contents 目錄

英國ISAs是一種可以幫您節省稅項(tax-efficient)的儲蓄和投資方式。簡單來說， ISA係一個免稅儲蓄賬戶 (Tax-free Individual Savings Account)或投資賬戶(Investment Account)，允許你以節稅嘅方式儲蓄（save money）或進行投資（invest money）。政府會為按您的ISA帳戶種類提供部份免稅額 (allowance)，例如薪俸稅 (income tax)，股息稅 (tax on dividends) 和資本利得稅 (capital gains tax)，讓您在從資金中獲得更大的潛在回報。

2英國有什麼類型的ISA帳戶（Ｍain types of ISAs ）

英國主要有四種類型的ISA可供選擇，包括：

1. Cash ISAs：

這是一個基於固定或浮動利率（ fixed or variable rate）的純現金儲蓄賬戶（cash-only savings account ）。只要您是16歲或以上，是英國居民，就可以向相關機構申請。
相關影片: Is a Cash ISA Worth it? | This Morning

2. Investment ISAs/ Stocks and shares ISA：

這是一個投資儲蓄賬戶，通常叫Investment ISAs或 Stocks and shares ISA。此賬戶允許你持有各種資產，包括現金（cash），基金（funds)，股票 (shares)，金邊債券 (gilts)，債券 (bonds)，交易所交易基金（exchange-traded funds – ETFs ），交易所交易商品（exchange-traded commodities – ETCs）同投資信託 (investment trusts)。這個投資儲蓄賬戶與現金ISA不同的地方在於，投資儲蓄賬戶中的價值會下降（fall in value），或上升（rise in value）。
只要您是1８歲或以上，是英國居民，就可以向相關機構申請。
詳細可參考以下兩篇文章:
– HSBC – What is a stocks & shares ISA?
– Barclays: What is an investment ISA?
– Fidelity: Stocks and Shares ISA
相關影片:

3. Innovative Finance ISAs:

Innovative Finance ISAs是一個創新金融儲蓄賬戶，屬於比較高風的選擇。這個賬戶允許你透過點對點貸款平台（peer-to-peer lending platforms）將儲蓄借給借款人（borrowers)，其中賺取的利息係免稅嘅。
只要您是1８歲或以上，是英國居民，就可以向相關機構申請。
詳情可參考「Guidance – Innovative finance ISA investments for ISA managers」來了解更多。
相關影片:

4. Lifetime ISAs:

Lifetime ISAs是一個終身儲蓄賬戶。如果您符合申請資格，這是一個非常值得申請的戶口。您可以透過這個Lifetime ISAs，來幫助您在英國首次置業，或將儲蓄金額用作退休用途。在每個納稅年度，您可以最多在您的終身儲蓄賬戶放入最高4，000英鎊，政府亦會在您的儲蓄金額中額外加入25%的政府獎勵金額 (government bonus)。簡單來說，每４英鎊就獲得政府的1英鎊政府獎勵金額。
只要您是1８歲 — ３９歲，是英國居民，就可以向相關機構申請。
詳情可查看: HM Government Lifttime ISA
相關影片:

Moneybox Lifetime ISA

HL – Lifetime ISA

Is a Lifetime ISA Worth It? (The Truth)

LIFETIME ISA Explained UK

＊＊另外，英國政府亦為18歲以下的兒童設有Junior Individual Savings Accounts (ISA)，詳情可參看此政府網頁。＊＊

3每個財政年度有多少ISA的免稅金額Allowance？

英國的財政年度/納稅年度是由每年的四月六日至下一年的四月五日。

在每個財政年度，您都有一個固定的的免稅金額 (allowance)。您可以在每個納稅年度存入一定金額在ISA（個人儲蓄賬戶），而無需為您在ISA賺的任何錢繳稅。根據政府網站，在2022/2023的納稅年度，您的ISA免稅額為最多20，000英鎊。

4兩個使用ISA Allowance的方法

以下係使用它的方法：

方法一: 您可以在cash ISA、investment ISA或innovative finance ISA的其中一個儲蓄賬戶中全額使用您的ISA 20，000英鎊免稅金額。
方法二：您可以將您的全年20，000英鎊的ISA免稅額，根據您的個人需要，分別用在四個不同的儲蓄賬戶（four different types of ISA）中。只要您在四個儲蓄賬戶中合共存入不超過20，000英鎊即可。要注意，在 lifetime ISA中，每個納稅年度最多只可以存入4，000英鎊。

5使用ISA Allowance例子

以2022/2023的納稅年度為例，您的ISA免稅額為最多20，000英鎊。假設您在英國開設了以下的儲蓄賬戶：

Cash ISA
Investment ISA / stocks and shares ISA
Lifetime ISA

您可以在lifetime ISA存入4,000英鎊、在cash ISA中存入10,000英鎊、在您的 investment ISA / stocks and shares ISA中使用6,000英鎊。

根據政府網站指出：＇Your ISAs will not close when the tax year finishes. You’ll keep your savings on a tax-free basis for as long as you keep the money in your ISA accounts.＇

6開設Lifetime ISA的申請資格

Lifetime ISA是一個個人的終生儲蓄帳戶。您可以使用Lifetime ISA來用作退休儲蓄，亦可以使用Lifetime ISA來進行首次置業。

如果您打算透過Lifetime ISA來進行首次置業，您可以在購買首個物業時使用帳戶中的金錢來置業。如果您打算與其他人一同購買同一個物業，而兩人也是首次置業，兩人都可以使用Lifetime ISA來購買同一個物業。所有必須Lifetime ISA的申請人必須符合以下所有條件:

您的年齡必須是在18歲至39歲之間才可以在英國開設Lifetime ISA。
您必須是UK Resident，或是在海外服役嘅武裝部隊成員，或其配偶/民事伴侶（ a member of the armed forces serving overseas, or their spouse/civil partner）。

7UK Resident 定義

簡單來說，如果您用BNO Visa移民到英國，以英國為您的主要居所，附合政府所列的條件，即是政府所定義的UK Resident。

如果您想知道您是否合乎申請資格，或了解ISA Manager如何決定申請人是否合乎申請資格可以查看這篇「Guidance – Who can invest in an ISA if you’re an ISA manager」文章。

8Lifetime ISA的用法

只要你喺40歲之前開立了賬戶，你就可以喺50歲前把資金存入終身ISA戶口。
在每個納稅年度，您最多可以在終身ISA中存入最多4，000英鎊，只要您存入的金額不超過每年的annual overall ISA limit便可。
每年政府也會根據您的存款額額外提供25%的Governemnt Bonus到您的Lifetime ISA中。

9點解要開設Lifetime ISA? 如何獲得政府的25% Bonus?

英國政府會按您的存款金額在為您提供25%的政府獎勵金額，但不包括投資利息（investment interest）或投資增長（investment growth）。

簡單來說，如果你每年在Lifetime ISA存入的最高金額4，000英鎊，你將喺該年度獲得1，000英鎊嘅免稅政府獎勵金額 (a tax-free bonus of £1,000 that year)。

您可以在您的終Lifetime ISA中持有現金或股票，或兩者兼而有之。

當您年滿50歲時，您將無法在您的終身ISA賺取25%的獎金。您的賬戶將保持開放，您的儲蓄仍將賺取利息或投資回報。

10如何計算您在Lifetime ISA的儲蓄及政府的25%額外獎金?

最簡單的方法，係使用Lifetime ISA計算機來立刻知道您在60歲將會獲得的總儲蓄金額。我們建議您在問設Lifetime ISA前，先使用Lifetime ISA計算機來按照您的個人需要、收入情況、未來計劃等因素，來計劃每年應該在Lifetime ISA存入多少存款金額。當然，如果您希望把您的收益最大化，可以考慮在符合申請資格後盡快開設Lifetime ISA，在每個財政年度存入最多4,000英鎊。

11Lifetime ISA計算機 / Lifetime ISA Caculator

您可以使用以下幾個網站，輸入每年的存款金額，就可以知道在您首次置業，或在60歲後，在計算政府的Governemnt Bonus後的總儲蓄金額。

12Lifetime ISA的儲蓄例子

Results come from the source: https://www.hl.co.uk/investment-services/lifetime-isa/calculator

假設您的出生日期是1990年2月9日，您打算每年在Lifetime ISA存入4,000英鎊。直至60歲前，您將會有18年的年期每年在Lifetime ISA存入4,000英鎊。

結論: 您在60歲時的總儲蓄金額是:£90,000，其中：

總存入金額 (Total contribution): £72,000 （£4,000 ｘ18年）
總政府獎勵金額 (Total government bonus):£18,000 （£1,000 ｘ18年）
Lifetime ISA的總儲蓄金額 = 總存入金額 + 總政府獎勵金額 = £72,000+£18,000 = £90,000。

根據呢個例子，可以參考下圖睇下政府獎金何時發放：

Government Bonus Contribution

13如何使用Lifetime ISA的資金? (只可以在三個情況使用)

如果您符合以下的其中一個條件，則可以由Lifetime ISA中提取資金：

１. 購買您的第一套房子Buying your first home

- 如果以下所有條件都適用，您可以使用儲蓄來幫助您購買第一套房子：
  - 該物業的買入價/售價為450，000英鎊或以下 (the property costs £450,000 or less)
  - 您在Lifetime ISA存入首筆存款後的12個月後才進行首次置業。(you buy the property at least 12 months after you make your first payment into the Lifetime ISA)
  - 您在首次置業時透過Conveyancer 或 solicitor律師作為代表您， ISA會直接把費用支付給他們（you use a conveyancer or solicitor to act for you in the purchase – the ISA provider will pay the funds directly to them）
  - 你透過按揭購買（you’re buying with a mortgage）
    60歲或以上 aged 60 or over
身患絕症，活不到12個月 terminally ill, with less than 12 months to live

2. 60歲或以上 aged 60 or over (Saving for later life)

- 您可以在60歲或以上時從Lifetime ISA中取出您的儲蓄。
- 如果您在60歲之前取款或將Lifetime ISA轉移到其他類型的ISA，您將支付25%的費用。

3. 身患絕症，活不到12個月 (terminally ill, with less than 12 months to live)

要注意: 如果您出於任何其他以上所列的原因在Lifetime ISA中提取現金或資產（或未經授權的提款），您將支付25%的提款費用。簡單來說，如果您在英國首次置業／買屋前，或在60歲以前（如非用作首次置業)，或在身患絕症（活不到12個月）前動用或提取Lifetime ISA中的任何金額，您將支付25%的提款費用。如果您希望獲得政府的２５％獎金，您必須確保在以上所提及的３種情況的其中一個情況中才使用Lifetime ISA中的儲蓄金額。

如果您不幸去世，您的Lifetime ISA將在您去世之日結束。從您的帳戶中提取資金或資產將不收取任何費用。

14如果提前取出Lifetime ISA，如何計算25%的提款費用？

Source: https://www.gov.uk/lifetime-isa

15可以透過什麼機構來申請Lifetime ISA?

您可以透過英國政府網站的「List of approved Individual Savings Account (ISA) managers」/「獲批准嘅個人儲蓄賬戶（ ISA ）經理名單」中找到可以提供Lifetime ISA的ISA Manager。您亦可以透過這個非常有用的列表來了解可以透過什麼機構申請其他ISA戶口，包括Cash ISA、Stocks and Shares (又稱Investment ISA)、Innovative Finance ISA。

以下是根據是政府網站在2022年4月10日所列的ISA Manager名單: